【青色申告】75万円控除を受けるには？令和9年分に向けて今からやること

75万円控除を受けるためには、青色申告特別控除の基本的な要件を満たしてe-Taxで申告することに加えて

「優良な電子帳簿」
または
「デジタルシームレス保存」のいずれかの要件を満たす必要があります。

つまり
e-Tax ＋ 優良な電子帳簿
または
e-Tax ＋ デジタルシームレス保存
ということです。

では、どちらを選べばいいのでしょうか。

クラウド会計を使っている方なら、銀行口座などを会計ソフトに連携している方は多いと思います。
銀行の取引データが会計ソフトに直接取り込まれ、そのデータをもとに記帳する。
これが「デジタルシームレス保存」の基本的なイメージです。

私が使っているfreeeの場合は、銀行口座の明細を自動で取り込む機能がデジタルシームレス保存の対象になっています。
ただし、クラウド会計を使っていれば、自動的にデジタルシームレス保存になるわけではありません。
使っている会計ソフトが対応しているか、確認しておきましょう。

これも誤解の多い論点ですが、すべての取引を自動連携する必要はありません。

「現金で支払った経費はどうするの？」
と思いますよね。

現金で支払った経費などは、これまでどおり入力して構いません。

令和9年1月1日から帳簿をきちんとつけていれば、年の途中から自動連携を始めることもできます。
とはいえ、忘れないように自動連携も年初から始めておくと安心です。

もう一つが、「優良な電子帳簿」を利用する方法です。
こちらは、一定の要件を満たした帳簿を、その年の最初から作成・保存しておく必要があります。
また、「優良な電子帳簿」は、日々の取引を一定のサイクルで入力していく必要があります。
年に一度まとめて入力している方には向きません。

そのような方が75万円控除を受けるのであれば、「デジタルシームレス保存」を検討しましょう。

私が使っているfreeeの場合は、令和9年分に繰り越したら「優良電子帳簿を使用する」という設定に変更してから入力を始めます。

設定前に入力したものについては、あとから遡って履歴を残すことができません。

ですから、freeeを利用している方は、
令和9年分に繰り越したら、優良電子帳簿の設定を忘れない。
ここは覚えておいてください。

他の会計ソフトについては設定方法が異なる可能性がありますので、利用している会計ソフトで確認してください。

75万円控除を受けるためには、届出書を令和10年3月15日までに税務署に提出する必要があります。

「優良な電子帳簿」と「デジタルシームレス保存」では提出する届出書が異なりますので、自分が選んだ方法に合った届出書を提出してください。